En ENLAZA, concebimos el control interno como un conjunto de actividades ejecutadas sistemática y diariamente como parte de nuestros procesos a cargo, con el fin de otorgar a la compañía seguridad razonable en cumplimiento de sus objetivos organizacionales.
Nuestro sistema se fundamenta en:
- Política de Arquitectura de Control
Esta política establece la estructura de control necesaria para mantener y fortalecer el Sistema de Control Interno (SCI), a través de un modelo de referencia que defina lineamientos generales, roles y responsabilidades necesarios para el funcionamiento del SCI.
- Marco de Control Interno COSO 2013
Mediante la Política de Arquitectura de Control, adoptamos el Modelo de Control Interno COSO 2013.
Modelo de las tres líneas
Además, en la compañía hemos adoptado el Modelo de la Tres Líneas del SCI por medio del cual definimos el esquema de roles y responsabilidades para gestionar la Arquitectura de Control, la cual es necesaria para facilitar el logro de los objetivos organizacionales y a su vez promover un gobierno sólido frente a la gestión del riesgo y control.
Primera Línea
Diseñan y ejecutan controles (en cada proceso) para responder a los riesgos. Estamos involucrados todos los colaboradores de la organización en el momento en que realizamos algún tipo actividad de control.
Segunda Línea
Ejercen una función de supervisión / vigilancia. Concebida para respaldar a la Administración o Dirección mediante el monitoreo de procesos, ayudando a la gestión eficaz de procesos.
Tercera Línea
Proporciona una revisión independiente y objetiva de los controles internos establecidos y de la eficacia de estos. Esta función es adelantada en la compañía por la Auditoría General Corporativa y brinda aseguramiento y reporte ante el Comité de Auditoría y Riesgos de ENLAZA sobre la eficacia y eficiencia del sistema de control interno definido por la Alta Dirección.
Principios del Sistema de Control Interno
Contamos con tres principios que enmarcan nuestro SCI, así:
